Korzystając z MyLead wyrażasz zgodę na wykorzystywanie plików cookies i lepsze dopasowanie treści do Twojego zachowania. Czytaj o cookies. Czytaj o RODO . ZAMKNIJ

Blog

Jesteś początkującym wydawcą i chcesz poznać podstawowe pojęcia stosowane w afiliacji? A może jesteś już profesjonalistą w tej branży i szukasz równie profesjonalnych rozwiązań? Jeśli interesują Cię aktualne trendy w afiliacji i to, co się dzieje w MyLead, jesteś w doskonałym miejscu. Życzymy Ci miłej lektury.

Marketing afiliacyjny - zarobki i podatki

natalia.juszczak 2020-05-14 2

Marketing afiliacyjny to temat, który coraz częściej staje na czele rozmów o zarobku przez Internet. Jest prosty do wdrożenia i na tyle ciekawy, że chce się w nim zostać i rozwijać, ale jedna kwestia często pozostaje postawiona pod znakiem zapytania. Co z rozliczeniami z urzędem skarbowym? Co z podatkami, PIT, procentami i innymi aspektami, przez wielu uważanymi za trudne i nieciekawe? Okazuje się, że diabeł nie jest taki straszny, jak go malują, a ten artykuł powinien zostać Twoim kompendium podatkowej wiedzy afiliacyjnej.


Istnieją dwa podstawowe sposoby na rozliczanie się z sieciami afiliacyjnymi:


5.png


Rachunek dla sieci afiliacyjnej


W przypadku, w którym posiadamy własną działalność gospodarczą (co nie jest wymagane) i nawiązujemy współpracę z siecią afiliacyjną, musimy wystawić jej fakturę tytułem “najmu powierzchni reklamowej”. Jeśli jesteśmy osobą fizyczną, sytuacja wygląda tak samo. Zmiania się jedynie fakt, że możemy być zmuszeni do dostarczenia do urzędu skarbowego takich oświadczeń jak, na przykład, oświadczenie o nieprowadzeniu działalności gospodarczej.

Każda sieć afiliacyjna dostarcza inne regulacje dotyczące rozliczeń podatkowych i wystawiania faktur/rachunków. Regulamin odnośnie całej współpracy z MyLead możesz przeczytać tutaj, a wszystkie dokładne informacje znajdziesz w swoim panelu użytkownika. Pamiętaj też, że chcemy, aby cały proces pracy z nami był dla Ciebie łatwy i czytelny, więc w razie jakichkolwiek pytań, służymy pomocą. Czekamy na kontakt z Tobą!

Rozliczanie na ogólnych zasadach rozliczeń podatkowych


W momencie, w którym jesteśmy osobą prywatną, bez swojej działalności, rozliczamy podatek na ogólnych zasadach, które głoszą, że podatek dochodowy wynosi 18%. Podatek płacimy dopiero wtedy, gdy nasze roczne dochody z afiliacji przekroczą kwotę wolną od podatku. Kwota wolna od podatku zmienia się tak naprawdę każdego roku i trzeba na bieżąco tę informację sprawdzać. W 2020, jeśli Twoje łączne dochody nie przekroczyły 8000 złotych, nie musisz martwić się o żadne koszty dla urzędu. Pamiętaj jednak, że ewentualny podatek zawsze płacisz Ty, a nie Twoja sieć afiliacyjna.

Załóżmy sytuację obejmującą rozliczenie podatkowe za rok 2019: wydawca zarobił na afiliacji 7500 złotych. Był to jego jedyny przychód, jako że nie ma innej pracy, nie świadczył też żadnych płatnych usług. W takim wypadku, do końca kwietnia 2020 roku, wydawca ma obowiązek złożyć PIT 36, gdzie wpisuje swój dochód z afiliacji w przeznaczonej do tego rubryce “inne”. W tej sytuacji, wydawca jest odciążony od obowiązku płacenia podatku.

1.png

Natomiast, zakładając sytuację, w której wydawca zarobił więcej niż 8000 złotych, rozliczenie wygląda następująco: przyjmijmy, że zarobione na afiliacji pieniądze wyniosły 10000 złotych. Nadal składa on PIT 36 w urzędzie skarbowym. Wpisuje kwotę 10000 złotych w rubryce “inne”. Następnie należy odjąć od zarobionej kwoty, kwotę wolną od podatku. Odejmujemy od tego 18% i otrzymujemy sumę, którą należy spłacić urzędowi skarbowemu. Na tym przykładzie będzie to kwota 360 złotych. Tak samo wygląda to w przypadku, w której łączny dochód z afiliacji i “normalnej” pracy przekracza kwotę 8000 złotych.

2.png

PIT 36 składany jest do 30.04 każdego roku. Jako źródło przychodu wskaż wynajem powierzchni reklamowej.

Rozliczenie za ryczałt, czyli wynajem powierzchni reklamowej


Rozliczenie ryczałtowe to opodatkowanie na poziomie 8,5%. Przychód z sieci afiliacyjnej uzyskiwany jest na zasadach wynajmu swojej powierzchni reklamowej, zarówno na ogólnych zasadach rozliczeń, jak i w sytuacji, w której chcielibyśmy rozliczać się ryczałtem. Jeśli wydawca podejmie decyzję, aby wybrać ryczałt jako formę rozliczenia, musi zgłosić ten fakt w urzędzie skarbowym do 20 dnia miesiąca, następującego po tym, w którym osiągnął swój pierwszy przychód z afiliacji. Następnie należy co miesiąc odprowadzać podatek w wysokości 8,5% od wysokości przychodów uzyskanych w ramach działalności afiliacyjnej. Podatek rozliczany jest na zasadzie:

3.png

Wolę przejścia na ryczałt składa się w swoim lokalnym urzędzie skarbowym. Po jej zgłoszeniu, płatnik podatku pobiera swój indywidualny rachunek podatkowy ze strony Ministerstwa Finansów, na który co miesiąc wysyła wysokość zaliczki.

Z tej deklaracji podatkowej skorzystają podatnicy mający tylko przychody uzyskiwane i rozliczane za pośrednictwem płatników. Podatnicy, którzy nie rozliczają się za pośrednictwem płatnika lub uzyskują przychody z wielu źródeł, powinny wybrać PIT-36.

Co jeśli w danym miesiącu nie ma przychodu?


Osoba, która zdecydowała się przejść na formę ryczałtową, ale w danym miesiącu nie osiągnęła żadnego przychodu, nie płaci podatku. Brak przychodu oznacza po prostu brak rozliczenia.

Zerowy PIT dla osób poniżej 26 roku życia - czy obowiązuje w afiliacji?


Zerowy PIT dla osób poniżej 26 roku życia wydawałby się idealnym rozwiązaniem dla młodych osób, zainteresowanych marketingiem afiliacyjnym. Zerowy PIT obowiązuje od 2020 roku i przedstawia się następująco: górna granica pierwszego przedziału skali podatkowej to 85 528 złotych rocznie. Dopiero po przekroczeniu tego progu, nadwyżka przychodów będzie podlegać rozliczeniu na zasadach ogólnych. Niestety nie wszystkie umowy obejmują ulgę dla osób poniżej 26 roku życia.


4.png

Niestety, przychód ze współpracy z siecią afiliacyjną nie podlega uldze. Oznacza to, że nie możesz korzystać z zerowego PITu w przypadku rozliczenia dochodów z afiliacji.

Zarabianie na afiliacji przed osiągnięciem pełnoletności


Jeśli chcesz zarabiać z MyLead, pełnoletniość nie jest wymagana. Potrzebujesz jedynie zgody osoby prawnie odpowiedzialnej. Jest to świetna opcja dla młodocianych, którzy nie widzą siebie z ulotkami na ulicy, jednak dochodzi tutaj “problem” rozliczeń podatkowych.

W takim wypadku osoba, która prawnie się Tobą opiekuje, składa zeznanie podatkowe na formularzu PIT-36 wraz z załącznikiem PIT/M. W każdej sytuacji, opiekun musi wykazać dochody małoletnich dzieci składając deklarację PIT-36. Nawet jeśli rozliczają swój PIT-28 z działalności gospodarczej opodatkowanej ryczałtem, to oprócz swojego zeznania PIT-28, muszą złożyć osobny formularz PIT-36 wraz z załącznikiem PIT/M, w którym wykażą dochody swoich dzieci.

Rozliczanie podatkowe na emeryturze


Emeryci i renciści mają obowiązek rozliczenia podatkowego, jeśli osiągnęli w danym roku podatkowym inne dochody niż emerytura, czy renta. W takim wypadku, należy rozliczyć się na zasadach ogólnych, wypełniając samodzielnie podatek dochodowy od osób fizycznych, czyli PIT-36. 

Należy jednak pamiętać, że prawo do emerytur zawiesza się w momencie, w którym osiągnięty przychód przekroczy 130% przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia. 

ZUS informuje, że od 1.06.2020 kwota ta wyniesie 3732,10 zł brutto.

Oznacza to, że całkowite zawieszenie emerytury nastąpi w sytuacji, w której podatnik zarobi miesięcznie kwotę wyższą niż 6931 zł. W przypadku renty socjalnej, świadczenie zawieszone zostanie po przekroczeniu 3732,10 zł przychodu.

Jednak jeśli przychód emeryta lub rencisty przekroczy 70% przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia, ale nie będzie on wyższy niż 130%, świadczenie zostanie zmniejszone o kwotę przekroczenia. 

Są jednak przypadki, w których zawieszenie emerytur nie dochodzi do skutku, niezależnie od przychodu miesięcznego.
Do źródeł przychodów zawieszających wypłaty emerytur nie zalicza się:

  • zapomóg,
  • wynajmu lub dzierżawy nieruchomości lub lokali (chyba, że stanowią przedmiot działalności gospodarczej),
  • umów o dzieło,
  • praw autorskich i patentowych.

Znaczy to, że jeśli emeryt lub rencista zdecyduje się na dorabianie przez afiliację, ale nie zgłosi woli ryczałtowej do Urzędu Skarbowego, będzie musiał rozliczać się na zasadach ogólnych, co może wiązać się z potencjalnym zawieszeniem, lub zmniejszeniem świadczeń.

Podatkowe FAQ


Czy muszę płacić podatek?


Zgodnie z polskim prawem, podatek musisz odprowadzić zawsze w przypadku przekroczenia kwoty wolnej od podatku. W 2020 roku kwota wolna od podatku wynosi 8000 złotych. Jednak niezależnie od tego, czy przekraczasz kwotę wolną od podatku, zawsze musisz wykazać swój dochód na rozliczeniu PIT.

Czy muszę mieć działalność gospodarczą, aby zarabiać i rozliczać się z siecią afiliacyjną?


Działalność gospodarcza nie jest potrzebna, aby zarabiać i rozliczać się z siecią afiliacyjną. Jeśli jednak działalność posiadasz, musisz naszej sieci wystawić fakturę tytułem “najmu powierzchni reklamowej”.

Czy MyLead wystawi mi PIT?


Nie, MyLead nie wystawia PITów wydawcom.

Czy za nierozliczenie podatku grozi mi kara?


W przypadku spóźnienia z rozliczeniem PITu, ale jeszcze zanim zostanie rozpoczęte postępowanie, możesz wyrazić czynny żal. Uniknąć kary może każdy człowiek, który przyzna się do winy, wysyłając do urzędu czynny żal. Jeśli w piśmie podatnik wyjaśni okoliczności niezłożenia deklaracji na czas, grzywna będzie mu odpuszczona. Oczywiście w takim wypadku, rozliczenie musi zostać wysłane jak najszybciej, a podatek wraz z odsetkami niezwłocznie spłacony.

Czy MyLead pomoże mi w rozliczeniu podatku?


W razie jakichkolwiek wątpliwości i pytań, jak najbardziej oferujemy wsparcie i pomoc, natomiast nie prowadzimy działalności związanej z usługami księgowości.

Współpraca z siecią afiliacyjną - jaka forma rozliczenia najlepsza?


Na to pytanie nie ma jasnej odpowiedzi. Rozliczanie z urzędem skarbowym to obowiązek każdego z nas, niezależnie od kwoty, jaką zarobiliśmy. Sam musisz zdecydować się na lepszą dla Ciebie opcję. Roczne rozliczanie na ogólnych zasadach z większym oprocentowaniem, czy miesięczne na ryczałcie, z mniejszym? Pamiętaj jednak, że jeśli decydujesz się na formę ryczałtową, musisz zgłosić ten fakt w urzędzie skarbowym, inaczej będziesz musiał rozliczyć się na zasadach ogólnych do 30.04.

Pamiętaj, że w urzędzie skarbowym pracują nie maszyny, a ludzie, którzy w razie jakichkolwiek wątpliwości czy pytań są gotowi na udzielenie Ci pomocy. Jeśli po przeczytaniu, nadal nie jesteś pewny jakiejś informacji, skontaktuj się ze swoim lokalnym urzędem skarbowym.



Komentarze

Musisz być zalogowany aby komentować.

bronmus45
bronmus45

A co z emerytami powyżej 75 roku życia?

Myros93
Myros93

Bardzo pomocny artykuł. Nasuwa się pytanie. 

Wybieram przykładowo rozliczenie ryczałtem 8.5%. Zakładamy, że użytkownik zarobił w lutym 100 zł. Podatek musi opłacić do 20 marca. Następnie nie zarabia nic przez dwa trzy miesiące. Zarobił znów w listopadzie 200 zł. Wtedy odprowadza podatek do 20 grudnia. Czy dobrze rozumiem, że za okres bez dochodu nie trzeba nic wysyłać ani informować US?