Marketing afiliacyjny to temat, który coraz częściej staje na czele rozmów o zarobku przez Internet. Jest na tyle ciekawy, że chce się w nim zostać i rozwijać, ale jedna kwestia często pozostaje postawiona pod znakiem zapytania. Co z rozliczeniami z urzędem skarbowym? Jak rozliczyć przychody z afiliacji? Co z podatkami, PIT-ami, procentami i innymi aspektami, przez wielu uważanymi za trudne i nieciekawe? Okazuje się, że nie taki diabeł straszny, jak go malują, a ten artykuł powinien zostać Twoim kompendium podatkowej wiedzy afiliacyjnej.

Istnieją dwa podstawowe sposoby na rozliczanie się z sieciami afiliacyjnymi:

• rachunek dla sieci partnerskiej w przypadku prowadzenia działalności gospodarczej,
• rozliczenie za ryczałt (8,5%).

Rachunek dla sieci afiliacyjnej

W przypadku, w którym posiadasz własną działalność gospodarczą (co nie jest wymagane) i nawiązujesz współpracę z siecią afiliacyjną, musisz wystawić jej fakturę tytułem “najmu powierzchni reklamowej”.

Każda sieć afiliacyjna dostarcza inne regulacje dotyczące rozliczeń podatkowych i wystawiania faktur/rachunków. Regulamin odnośnie całej współpracy z MyLead możesz przeczytać tutaj, a wszystkie dokładne informacje znajdziesz w swoim panelu użytkownika. Pamiętaj też, że chcemy, aby cały proces pracy z nami był dla Ciebie łatwy i czytelny, więc w razie jakichkolwiek pytań, służymy pomocą.

Rozliczenie za ryczałt, czyli wynajem powierzchni reklamowej

Do końca 2021 roku podatnicy mieli opcję wyboru sposobu opodatkowania najmu prywatnego - mogli to zrobić albo na zasadach ogólnych, albo na podstawie ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych. Często wybierana była skala podatkowa ze względu na możliwość optymalizacji podatkowej. Osoby wynajmujące powierzchnię reklamową, które zdecydowały się na opodatkowanie przychodów z najmu na zasadach ogólnych, płaciły podatek od przychodu pomniejszonego o koszty jego uzyskania oraz mogły korzystać z kwoty wolnej od podatku.

Niestety od stycznia 2023 roku możliwość wyboru formy opodatkowania najmu powierzchni reklamowej została zniesiona, a osoby, które dotąd korzystały z rozliczenia najmu na zasadach ogólnych w tym roku muszą je rozliczyć przez PIT-28, czyli rozliczenie za ryczałt. Po więcej informacji na temat nowych zasad rozliczeń, kliknij TUTAJ. 

Rozliczenie ryczałtowe to opodatkowanie na poziomie 8,5% jeśli roczne zarobki nie przekroczyły kwoty 100 000 złotych. Przychód z sieci afiliacyjnej uzyskiwany jest na zasadach wynajmu swojej powierzchni reklamowej. Jeśli wydawca podejmie decyzję, aby wybrać ryczałt jako formę rozliczenia, musi zgłosić ten fakt w urzędzie skarbowym do 20 dnia miesiąca, następującego po tym, w którym osiągnął swój pierwszy przychód z afiliacji. Następnie należy co miesiąc odprowadzać podatek w wysokości 8,5% od wysokości przychodów uzyskanych w ramach działalności afiliacyjnej. Podatek rozliczany jest na zasadzie:

Kiedyś wolę przejścia na ryczałt składało się w swoim lokalnym urzędzie skarbowym. Teraz płatnik podatku może sam wygenerować swój indywidualny rachunek podatkowy ze strony GOV, na który co miesiąc wysyłać będzie wysokość zaliczki.

Z opcji podatkowej skorzystają podatnicy mający tylko przychody uzyskiwane i rozliczane za pośrednictwem płatników. Podatnicy, którzy nie rozliczają się za pośrednictwem płatnika lub uzyskują przychody z wielu źródeł, powinny wybrać PIT-36.

Co jeśli przekroczysz kwotę 100 000 złotych?

Gdy w ciągu roku przekroczysz próg 100 000 zł, to do nadwyżki należy zastosować stawkę 12,5%. 

Załóżmy więc, że w danym roku wydawca zarobił 150 000 złotych. W takiej sytuacji podatek od ryczałtu wyliczamy w następujący sposób:

100 000 x 8,5% + 50 000 x 12,5% = 14 750 zł

Gdzie 50 000 to nadwyżka wynikająca z przekroczenia kwoty 100 000 złotych.

Przy dochodzie 150 000 zł podatek ryczałtowy wynosi więc 14 750 złotych.

Drugim Twoim obowiązkiem będzie złożenie do końca kwietnia kolejnego roku podatkowego formularza PIT-28. Składasz go niezależnie od swojego głównego rozliczenia PIT-37 czy PIT-36. PIT-28 służy tylko i wyłącznie do wykazania przychodów rozliczanych ryczałtem oraz do podania sumy zaliczek w związku z tym zapłaconych.

Co jeśli w danym miesiącu nie ma przychodu?

Osoba, która zdecydowała się przejść na formę ryczałtową, ale w danym miesiącu nie osiągnęła żadnego przychodu, nie płaci podatku. Brak przychodu oznacza po prostu brak rozliczenia.

Zerowy PIT dla osób poniżej 26 roku życia - czy obowiązuje w afiliacji?

Zerowy PIT dla osób poniżej 26 roku życia wydawałby się idealnym rozwiązaniem dla młodych osób zainteresowanych marketingiem afiliacyjnym. Zerowy PIT obowiązuje od 2020 roku i przedstawia się następująco: górna granica pierwszego przedziału skali podatkowej to 85 528 złotych rocznie. Dopiero po przekroczeniu tego progu, nadwyżka przychodów będzie podlegać rozliczeniu. Niestety nie wszystkie umowy obejmują ulgę dla osób poniżej 26 roku życia.

Niestety, przychód ze współpracy z siecią afiliacyjną nie podlega uldze. Oznacza to, że nie możesz korzystać z zerowego PITu w przypadku rozliczenia dochodów z afiliacji.

Zarabianie na afiliacji przed osiągnięciem pełnoletności

Jeśli chcesz zarabiać z MyLead, nie musisz być pełnoletni. Potrzebujesz jedynie zgody osoby prawnie odpowiedzialnej. Jest to świetna opcja dla młodocianych, którzy nie widzą siebie z ulotkami na ulicy, jednak dochodzi tutaj “problem” rozliczeń podatkowych.

W takim wypadku osoba, która prawnie się Tobą opiekuje, składa zeznanie podatkowe na formularzu PIT-36 wraz z załącznikiem PIT/M. W każdej sytuacji opiekun musi wykazać dochody małoletnich dzieci składając deklarację PIT-36. Nawet jeśli rozliczają swój PIT-28 z działalności gospodarczej opodatkowanej ryczałtem, to oprócz swojego zeznania PIT-28, muszą złożyć osobny formularz PIT-36 wraz z załącznikiem PIT/M, w którym wykażą dochody swoich dzieci.

Rozliczanie podatkowe na emeryturze

Emeryci i renciści mają obowiązek rozliczenia podatkowego, jeśli osiągnęli w danym roku podatkowym inne dochody niż emerytura, czy renta. 

Należy jednak pamiętać, w przypadku nieosiągnięcia wieku emerytalnego, prawo do emerytur zawiesza się w momencie, w którym osiągnięty przychód przekroczy 130% przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia.

Po więcej informacji na temat zmniejszenia lub zawieszenia świadczeń pracujących emerytów i rencistów kliknij TUTAJ.

Podatkowe FAQ

Czy muszę płacić podatek?

Zgodnie z polskim prawem, podatek musisz odprowadzić zawsze w przypadku przekroczenia kwoty wolnej od podatku. W 2022 i 2023 roku kwota wolna od podatku wynosi 30 000 złotych. Jednak niezależnie od tego, czy przekraczasz kwotę wolną od podatku, zawsze musisz wykazać swój dochód na rozliczeniu PIT.

Czy muszę mieć działalność gospodarczą, aby zarabiać i rozliczać się z siecią afiliacyjną?

Działalność gospodarcza nie jest potrzebna, aby zarabiać i rozliczać się z siecią afiliacyjną. Jeśli jednak działalność posiadasz, musisz wystawić fakturę tytułem “najmu powierzchni reklamowej” naszej sieci afiliacyjnej.

Czy MyLead wystawi mi PIT?

Nie, MyLead nie wystawia PIT-ów wydawcom.

Czy za nierozliczenie podatku grozi mi kara?

W przypadku spóźnienia z rozliczeniem PIT-u, ale jeszcze zanim zostanie rozpoczęte postępowanie, możesz wyrazić czynny żal. Uniknąć kary może każdy człowiek, który przyzna się do winy, wysyłając do urzędu czynny żal. Jeśli w piśmie podatnik wyjaśni okoliczności niezłożenia deklaracji na czas, grzywna będzie mu odpuszczona. Oczywiście w takim wypadku, rozliczenie musi zostać wysłane jak najszybciej, a podatek wraz z odsetkami niezwłocznie spłacony.

Czy MyLead pomoże mi w rozliczeniu podatku?

W razie jakichkolwiek wątpliwości i pytań, jak najbardziej oferujemy wsparcie i pomoc, natomiast nie prowadzimy działalności związanej z usługami księgowości.

Współpraca z siecią afiliacyjną - jaka forma rozliczenia najlepsza?

Wraz ze zniesieniem możliwości rozliczenia na zasadach ogólnych, znika też dylemat, którą opcję wybrać. Co za tym idzie, odpowiedź na pytanie o najlepszą formę rozliczenia sprowadza się do tego, czy posiadasz działalność gospodarczą.

Pamiętaj, że w urzędzie skarbowym pracują nie maszyny, a ludzie, którzy w razie jakichkolwiek wątpliwości czy pytań są gotowi na udzielenie Ci pomocy. Jeśli po przeczytaniu, nadal nie jesteś pewny jakiejś informacji, skontaktuj się ze swoim lokalnym urzędem skarbowym.

Ostatnia aktualizacja: 17.04.2024